연말정산 시즌이 다가오면서 공제 항목에 대한 관심이 높아지고 있습니다. 이 시기에 절세를 위해서는 매년 업데이트되는 연말정산 공제를 확인하는 것이 필수적입니다. 본 글에서는 연말정산에서 중요한 카드 공제와 노란우산 제도에 대해 자세히 설명하겠습니다.
카드 공제의 이해
카드 사용에 따른 소득공제
연말정산에서 가장 대표적인 공제 항목은 카드 사용입니다. 총 급여의 25%를 카드로 사용해야 초과분에 대해 소득공제를 받을 수 있습니다.
총 급여에 따른 한도
아래는 총 급여에 따른 카드 소득공제 한도입니다.
| 총 급여 구간 | 소득공제 한도 |
|---|---|
| 7천만 원 이하 | 300만 원 |
| 1억 2천만 원 미만 | 250만 원 |
| 1억 2천만 원 이상 | 200만 원 |
추가 소득공제 항목
카드 사용 외에도 추가 소득공제를 받을 수 있는 항목이 있습니다:
– 전통시장 및 제로페이: 40% (최대 100만 원)
– 대중교통: 40% (최대 100만 원)
– 도서 및 공연 이용: 30% (최대 100만 원)
참고: 문화 비용 소득공제는 총 급여가 7천만 원 이하인 직장 근로자만 적용됩니다.
연말정산 체크 포인트
연말정산에서 알아두어야 할 주요 변경 사항은 다음과 같습니다:
– 총 급여 5,500만 원 이하 근로자의 월 세액공제율이 12%로 인상되었습니다.
– 6세 이하 둘째 자녀에 대한 추가 공제가 폐지되었습니다.
– 50세 이상 근로자의 연금 계좌 세액공제가 900만 원으로 상향되었습니다.
– 청년 중소기업 취업자에 대한 소득세 감면이 확대되었습니다. (감면율: 90%, 기간: 취업 후 5년)
– 의료비 세액공제가 확대되었습니다. 중증질환자 등 일부는 한도가 폐지되었습니다.
– 주택임차보증금 반환 보증보험료에 대한 세액공제도 신설되었습니다.
노란우산 제도
노란우산은 사업자를 위한 제도로, 근로소득이 발생하는 법인사업자는 연말정산을 통해 소득공제를 받을 수 있습니다. 개인사업자는 내년 종합소득세에서 소득공제를 받을 수 있습니다.
노란우산의 개요
노란우산은 사업자의 생활 안정을 도모하고 사업 재기를 지원하기 위해 도입된 퇴직금 마련 제도입니다.
가입 대상
소규모 사업자 및 소상공인이 대상이며, 영세 사업자가 폐업 후에도 생활고에 시달리지 않도록 돕습니다.
월 납입금
납입금은 매달 5만 원에서 100만 원까지 가능하며, 2020년부터는 최소 1만 원부터 최대 200만 원으로 범위가 확대되었습니다.
소득공제 혜택
노란우산에 가입한 사업자는 연 500만 원 한도 내에서 소득공제를 받을 수 있습니다. 과세표준은 연 매출액에서 필요 경비를 제외한 연간 순소득을 기준으로 합니다.
자금 혜택과 지원
노란우산 가입자는 다양한 자금 혜택을 받을 수 있습니다:
– 정책 자금: 소상공인시장진흥공단 정책 자금 신청 시 가산점 부여.
– 희망장려금: 가입 장려금 지급.
현재 희망장려금이 지급되는 지역은 서울, 인천, 경기, 강원 등이며, 해당 지역에 사업장이 있는 신규 가입자만 신청 가능합니다.
자주 묻는 질문
연말정산에서 카드 공제를 받으려면 어떻게 해야 하나요?
카드 사용액의 25%를 소득공제 받을 수 있으며, 총 급여에 따라 한도가 다릅니다.
노란우산 가입 시 소득공제를 받으려면 어떻게 해야 하나요?
노란우산에 가입하면 연 500만 원 한도 내에서 소득공제를 받을 수 있으며, 법인사업자는 연말정산에서 소득공제를 받습니다.
연말정산 시 주의해야 할 사항은 무엇인가요?
변경된 법규와 세액공제를 꼼꼼히 확인하고, 자신에게 적용되는 공제 항목을 미리 계산하는 것이 중요합니다.
의료비 세액공제는 어떻게 확대되었나요?
중증질환자 및 특정 질병으로 진단받은 경우 한도가 폐지되었으며, 기본 공제 대상자는 연 700만 원까지 가능합니다.
청년 중소기업 취업자에 대한 세액감면은 어떻게 되나요?
15세부터 34세까지의 청년 중소기업 취업자는 5년간 90%의 소득세 감면 혜택을 받을 수 있습니다.
노란우산 소득공제의 압류 보호는 어떻게 되나요?
납입한 금액은 전액 압류로부터 보호받으며, 복리 이자가 적용됩니다.
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